Как заполнить справку 2-НДФЛ на уволившегося работника?
Добрый день,
готовлю к отправке справки 2 ндфл за 2018г.,
попался один сотрудник который был в отпуске в январе 2018г,
в феврале он уволился, так как он был в отпуске авансом, компенсации при увольнении не было, а отпуск удержался
Вот так у меня программа заполнила 2НДФЛ на сотрудника,
1 2000 12 204.71
1 2012 6 047.44
2 2000 3 435.10
2 2012 -2 017.25
другая программа заполнила вот так
1 2000 12 204.71
1 2012 6 047.44
2 2000 1 417,85
Какой вариант все же верен?
больше склоняюсь ко второму варианту, в 6НДФЛ удержание отпускных было отражено именно в счет уменьшения ЗП
Проверила отчет перед отправкой в Контур.Экстерн он мне выдал ошибку
Значение должно быть положительным числом.
Файл
Реквизиты файла:
Справка № 5
Доходы по ставке 13 %
Сумма дохода: Значение должно быть положительным числом.
готовлю к отправке справки 2 ндфл за 2018г.,
попался один сотрудник который был в отпуске в январе 2018г,
в феврале он уволился, так как он был в отпуске авансом, компенсации при увольнении не было, а отпуск удержался
Вот так у меня программа заполнила 2НДФЛ на сотрудника,
1 2000 12 204.71
1 2012 6 047.44
2 2000 3 435.10
2 2012 -2 017.25
другая программа заполнила вот так
1 2000 12 204.71
1 2012 6 047.44
2 2000 1 417,85
Какой вариант все же верен?
больше склоняюсь ко второму варианту, в 6НДФЛ удержание отпускных было отражено именно в счет уменьшения ЗП
Проверила отчет перед отправкой в Контур.Экстерн он мне выдал ошибку
Значение должно быть положительным числом.
Файл
Реквизиты файла:
Справка № 5
Доходы по ставке 13 %
Сумма дохода: Значение должно быть положительным числом.
Comments
-
Цитата: Вот так у меня программа заполнила 2НДФЛ на сотрудника,1 2000 12 204.711 2012 6 047.442 2000 3 435.102 2012 -2 017.25другая программа заполнила вот так1 2000 12 204.711 2012 6 047.442 2000 1 417,85Какой вариант все же верен?Ни первый вариант (т.к. не должно быть отрицательных значений), ни второй (т.к. для отпускных и зарплаты разные коды доходов, и не должно быть уменьшения суммы по одному коду за счет суммы по другому коду).
В 2-НДФЛ нужно отразить:
1 2000 12 204,71
1 2012 4 030,19
2 2000 3 435,10 -
Каркуша, тогда сумма начислений по 6НДФЛ не совпадет с 2НДФЛ
-
Цитата: тогда сумма начислений по 6НДФЛ не совпадет с 2НДФЛГде именно сумма не совпадет?
-
Каркуша, ой, все извините, не увидела что вы уменьшили сумму отпускных. спасибо
-
Добрый день.Цитата: Какой вариант все же верен?Я считаю - правильный второй вариант.
В январе работник получил доход в виде отпускных в сумме 6 047.44. Налог именно с этой с этой суммы своевременно исчислен, удержан и уплачен. Нет никаких основание корректировать его задним числом.
В феврале работник фактически получил меньше заработную плату.
А что бы вы делали, если бы работник отгулял отпуск авансом в декабре предыдущего года? Всё правится в текущем месяце. -
Sveto4Divny, придерживаюсь вашего взгляда.
-
Цитата: А что бы вы делали, если бы работник отгулял отпуск авансом в декабре предыдущего года?Здесь возможны варианты.
Если сотрудник уволился до того, как сдана 2-НДФЛ за прошлый год, то сдаем ее, уменьшив сумму отпускных на сумму излишне выплаченных отпускных, удерживаемых при увольнении.
Если сотрудник уволился после того, как сдана 2-НДФЛ, то подаем корректировку.
Могу задать встречный вопрос:
а если зарплата меньше или ее вообще нет, а есть только сумма удержанных отпускных за неотработанное время? И результат получается отрицательным? Как тогда вы будете заполнять справку?
В случае, который мы здесь рассматриваем, самый простой вариант - начисление отпускных, увольнение, удержание за авансом предоставленный отпуск в одном налоговом периоде, и даже в одном квартале.
И 6-НДФЛ даже не придется корректировать, и Расчет по страховым взносам править. -
Цитата: Если сотрудник уволился до того, как сдана 2-НДФЛ за прошлый год, то сдаем ее, уменьшив сумму отпускных на сумму излишне выплаченных отпускных, удерживаемых при увольнении.На каком основании вы уменьшаете фактически полученный доход прошлого налогового периода? Повторяю - налог исчислен, удержан и перечислен в бюджет на абсолютно законных основаниях.Цитата: Могу задать встречный вопрос:а если зарплата меньше или ее вообще нет, а есть только сумма удержанных отпускных за неотработанное время? И результат получается отрицательным? Как тогда вы будете заполнять справку?Это как раз совсем просто - доход получен, удержать его у работника нет возможности, то есть нет никаких сумм удержанных отпускных, нет никаких оснований корректировать налог.
-
Цитата: В 2-НДФЛ нужно отразить:1 2000 12 204,711 2012 4 030,192 2000 3 435,10Добрый день!
Процитированный вариант, по моему мнению, соответствует позиции, выраженной в п. 1 Письма ФНС России от 11.10.2017 N ГД-4-11/20479.
